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¿Qué es el Modelo 720 y cómo afecta al plazo de presentación?

February 24, 2023

1. ¿Qué es el Modelo 720 y cómo afecta al plazo de presentación?

El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes en España que posean bienes y derechos en el extranjero que superen ciertos límites establecidos por la ley. Esta declaración tiene como objetivo controlar posibles casos de evasión fiscal y prevenir el fraude.

El plazo de presentación del Modelo 720 es determinante, ya que es obligatorio hacerlo dentro de los tres primeros meses del año natural siguiente al año al que se refiere la información. Esto significa que si no se presenta en dicho plazo, se estaría incurriendo en una infracción tributaria que puede llevar a la imposición de importantes sanciones económicas.

1.1. ¿Qué ocurre si no se presenta el Modelo 720 dentro del plazo establecido?

La no presentación del Modelo 720 dentro del plazo establecido puede acarrear consecuencias graves. Por un lado, se aplicarán sanciones económicas que varían en función del grado de culpabilidad y del tiempo transcurrido desde la finalización del plazo. Estas sanciones pueden llegar a ser muy elevadas, siendo necesaria una correcta gestión y asesoramiento para evitar cualquier problema o repercusión.

Además de las sanciones económicas, la no presentación de este modelo dentro del plazo establecido también puede suponer un mayor control y fiscalización por parte de la Administración Tributaria, lo que puede derivar en inspecciones y requerimientos adicionales. Es importante cumplir con el plazo de presentación para evitar este tipo de situaciones.

¿Cuáles son las consecuencias de no presentar el Modelo 720 dentro del plazo establecido?

Presentar el Modelo 720 fuera del plazo establecido puede acarrear consecuencias graves para los contribuyentes. La principal consecuencia es la imposición de sanciones económicas, las cuales pueden ser bastante elevadas.

Además de las sanciones económicas, la no presentación del Modelo 720 dentro del plazo establecido puede dar lugar a la realización de actuaciones de comprobación e inspección por parte de la Administración Tributaria. Estas actuaciones pueden incluir la realización de requerimientos de información, la realización de inspecciones fiscales e incluso la apertura de un procedimiento sancionador.

3. ¿Cuál es el plazo límite para presentar el Modelo 720?

El plazo límite para presentar el Modelo 720 es muy importante para evitar posibles sanciones y problemas legales. Según la normativa vigente, este modelo debe ser presentado antes del 31 de marzo de cada año. Es necesario destacar que este plazo es improrrogable, por lo que es fundamental asegurarse de cumplir con la fecha límite de presentación.

Es importante tener en cuenta que el plazo para presentar el Modelo 720 no es el mismo para todas las obligaciones. Mientras que la declaración inicial se debe presentar dentro del plazo establecido anteriormente, las declaraciones subsiguientes tienen un plazo de presentación de un mes, contado desde el día siguiente a aquel en que finaliza cada trimestre natural.

¿Qué información se debe incluir en el Modelo 720?

El Modelo 720 es una declaración informativa ante la Agencia Tributaria en la cual se deben incluir todos los bienes y derechos situados en el extranjero que superen determinados umbrales. Para cumplimentar correctamente este modelo, se deben incluir los siguientes datos:

Cuentas bancarias

Se debe indicar el número de cuenta, la denominación o razón social de la entidad bancaria, el país en el que se encuentra ubicada y la fecha de apertura de la cuenta.

Valores, derechos, seguros y rentas

En este apartado se deben incluir los valores, acciones y participaciones en el capital social de entidades jurídicas, seguros con cobertura de vida o invalidez y rentas vitalicias o temporales.

Inmuebles

Se debe especificar la dirección o localización del inmueble, el porcentaje de titularidad y la fecha de adquisición.

Sanciones por no incluir toda la información

La no inclusión de toda la información requerida en el Modelo 720 puede llevar aparejada la imposición de sanciones económicas importantes, por lo que es fundamental asegurarse de que se proporciona toda la información necesaria de manera correcta y completa.

5. ¿Cuáles son las sanciones por presentar el Modelo 720 fuera del plazo?

El incumplimiento de presentar el Modelo 720 dentro del plazo establecido conlleva sanciones económicas significativas. Estas sanciones pueden ser tanto fijas como proporcionales a la cantidad no declarada o declarada incorrectamente.

En cuanto a las sanciones fijas, por presentar el Modelo 720 fuera de plazo, se puede imponer una multa mínima de 1.500 euros por cada dato no presentado o presentado incorrectamente, siendo la sanción mínima de 3.000 euros por cada grupo de datos omitidos o declarados de manera inexacta.

En cuanto a las sanciones proporcionales, se puede imponer una multa del 150% al 200% de la cantidad no declarada o declarada incorrectamente. Esto significa que, si se omite una cantidad de 100.000 euros, la sanción podría ascender a 150.000 euros o incluso a 200.000 euros, dependiendo de la magnitud de la infracción.

Es importante tener en cuenta que las sanciones por presentar el Modelo 720 fuera del plazo son acumulativas, es decir, se aplican por cada año de incumplimiento. Por lo tanto, es fundamental presentar este modelo a tiempo para evitar estas sanciones económicas sustanciales.

6. ¿Cómo puedo evitar problemas al presentar el Modelo 720 dentro del plazo?

6.1. Organiza tus documentos de manera anticipada

Para evitar problemas al presentar el Modelo 720 dentro del plazo, es recomendable organizar tus documentos con antelación. Reúne toda la información necesaria, como movimientos financieros, bienes inmuebles y participaciones en sociedades, y verifica que esté completa y actualizada. Esto te permitirá evitar retrasos durante el proceso de presentación y reducir el riesgo de cometer errores.

6.2. Consulta con un asesor fiscal especializado

Si tienes dudas sobre la presentación del Modelo 720 o no estás seguro de cómo cumplir con todas las obligaciones fiscales, es recomendable que consultes con un asesor fiscal especializado. Un profesional con experiencia en la materia podrá orientarte y brindarte el apoyo necesario para evitar problemas durante el proceso de presentación. Además, un asesor fiscal podrá ayudarte a identificar posibles riesgos y tomar las medidas necesarias para minimizarlos.